Расходы при строительстве дома для налоговой

Содержание

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Расходы при строительстве дома для налоговой

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственнымируками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можнотолько один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом.Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатываетчеловек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и путиполучения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена вследующих законодательных актах:

  1. В статье 220НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
  2. В федеральномзаконе №312.
  3. В письмеМинистерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее,то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом былвозведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средствабудут возвращены за 3 предыдущих года. 

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

  • единственныйсобственник;
  • супружескаяпара — если право владения оформлено на обоих;
  • родители снесовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

  • он долженбыть российским гражданином;
  • обязанработать и платить 13-процентный налог;
  • не должен иметьконфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теорииправо на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее неполучить в ряде ситуаций:

  1. Собран неполный пакет документации.
  2. Сумма покупкив договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформленарасписка).
  3. Не былаподана декларация о доходах.
  4. Заявка былаподана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
  5. Форма заявкизаполнена неверно.
  6. Компенсацию уже была получена в достаточномразмере.

Бывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

  • возвратполагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объектнедвижимости обошелся дороже;
  • от неевысчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающимилицами государству;
  • итоговыйвычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются приопределении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнскийкапитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговыйвычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось спривлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условииуплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковскихпроцентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается кбазовой.

Какие документы понадобятся дляналогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление всписок дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить,какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомствалибо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства(регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, иоба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо черезорганизацию-работодателя.

  1. Собственникуразрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службыпо месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимочерез год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным,потому что можно проконсультироваться  усотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любымдругим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течениемесяца.
  2. Можно податьзаявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственникупридется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации.Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатнуюкарту раз в месяц.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг длясубсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факттрат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплатапроизводилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы обоплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, гдезакупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использоватьдетализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с еепомощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положенакомпенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретениерасходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб,подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммывозврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уженаходящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установкусантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданийнежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагаетсятолько на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться.Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект былпостроен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, тои мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%,если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразунесколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степеньучастия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными,если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсациярассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющиепенсионный статус, могут оформитькомпенсацию, если продолжают работатьи платят подоходный сбор. Также субсидияположена пенсионерам, которые в периодвозведения дома были трудоустроены, ана заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом,находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя,пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается послевведения жилья в эксплуатацию.

Источник: https://infolgota.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Расходы при строительстве дома для налоговой

Расходы при строительстве дома для налоговой

Также компенсируется денежный расход на отделочные работы, проектирование дома и составление сметы стройки. Главное, чтобы гражданин подтвердил все потраченные деньги документально. Иначе вы ничего не получите.

Если дом приобрели супруги:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: какие расходы учитываются

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства.

Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Ограничение по максимальным выплатам вычета:

  • Строительство и отделочные работы – 13 процентов от 2 миллионов рублей;
  • Оплата процентов целевого займа – 13 процентов от 3 миллионов рублей.

Полный список требуемых бумаг для конкретного вычета лучше всего уточнить в Налоговой инспекции, т.к. в зависимости от ситуации требование к подаваемым документам может меняться.

Если вы купили недострой, и завершили его строительство. В данном случае можно получить налоговый вычет как с покупки недостроя, так и со средств , потраченным на завершение строительства.

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

Обязательно возьмите с собой оригиналы. Через месяц заберите уведомление в налоговой, а потом предоставьте в бухгалтерию своего работодателя.

Для получения вычета необходимо собрать необходимый пакет документов. Одним из обязательных является справка по форме 3-НДФЛ.

Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

При этом она действительна только при условии правильного оформления. Важно учесть всевозможные нюансы и особенности при её составлении.

В законе четко не прописано, какие именно бумаги подтверждают факт расходов на строительные материалы. Подробности можно узнать в Письме Министерства Финансов Российской Федерации (20.12.2013 № 03-04-07/56452).

Там указано, что это может быть кассовый чек, подтверждающий, что они были куплены. Если вы потеряли чеки или данные на нем прочесть невозможно, то в налоговой факт расхода не примут.

Но есть несколько вариантов выхода из ситуации:

  1. Обратиться в банк за выпиской с карты, если вы оплачивали с нее.
  2. Обратиться в магазин за копиями товарных чеков.

Если физическое лицо не имеет официального места работы, соответственно прав на получение налогового вычета у него нет.

Когда можно воспользоваться данной привилегией

Налоговый вычет составляет 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, но не более 2 млн.рублей.

Из этого есть важное следствие: сохраняйте все документы о расходах, и свидетельствующие о целях, на которые эти расходы были понесены, например, земельный участок нередко приобретается задолго до начала строительства, иногда даже без мыслей о том, что оно будет вестись. Впоследствии договор купли-продажи поможет вернуть часть расходов, но только если он сохранён.

В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета. Это следующий список затрат:

  1. Перепланировка дома.
  2. Реконструкция.
  3. Строительство пристроек к дому.
  4. Покупка и монтаж дверей.
  5. Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
  6. Отделочные работы на балконе, лоджиях.
  7. Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
  8. Расходы на строительные инструменты.
  9. Покупка оборудования для газификации здания.
  10. Монтаж холодильного оборудования, проводки, бойлера, встроенной техники для кухни.

Так, крайне желательно, чтобы строители работали полностью официально с составленным договором, поскольку в ином случае в состав расходов оплату их труда включить не удастся.

В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета. Это следующий список затрат:

  1. Перепланировка дома.
  2. Реконструкция.
  3. Строительство пристроек к дому.
  4. Покупка и монтаж дверей.
  5. Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
  6. Отделочные работы на балконе, лоджиях.
  7. Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
  8. Расходы на строительные инструменты.
  9. Покупка оборудования для газификации здания.
  10. Монтаж холодильного оборудования, проводки, бойлера, встроенной техники для кухни.

Если приобретается недвижимость с частичной отделкой, то для включения расходов налогоплательщика на отделку и покупку отделочных материалов в договоре на приобретение недвижимости должны быть перечислены виды отделочных работ, выполненные продавцом (застройщиком) (Письмо Минфина от 04.12.12 г. №03-04-05/7-1362).

Часто встречаются ситуации, когда налоговая инспекция возвращает поданную декларацию для корректировки. В таком случае налогоплательщик может исправить допущенные ошибки или же оспорить результаты проверки.

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

  • разработка и составление проекта и сметы;
  • приобретение материалов для строительства;
  • затраты на отделочные работы и само строительство;
  • прокладка нужных коммуникаций.

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Учет расходов на строительство дома и право на налоговые вычеты

Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

Важно знать, что если ранее человек в один налоговый период обращался за вычетом, а потом начинал ремонт или достройку и обращался в последующем за вычетом за ремонт, то получал отказ. Эта проблема была решена благодаря судьям Верховного Суда РФ.

Согласно обзору судебной практики по налоговым вопросам главы 23 НК РФ, данная практика нарушает права граждан на получение вычетов.

Благодаря ей физическое либо юридическое лицо может легко отчитаться за свои доходы и расходы, подтвердить их.

Порой возникают некоторые вопросы у налогового органа касательно вычета в ситуации, когда в платежных документах обозначается одно лицо, а вычет оформляется на другое. Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены.

Если граждане решили возвести жилой загородный дом, они получают определённые привилегии, даваемые, чтобы им легче было обзавестись собственным жилищем. Это касается как самого строительства, так и приобретения земли, предназначающейся для него.

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

Если вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, право на вычет не ограничивается тремя годами.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Следует составлять отдельные сметы при ведении тех или иных работ, указывая статьи расходов и прикрепляя тут же чеки – так всё будет наиболее наглядно, и выше всего шансы, что они будут приняты.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:

  • быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
  • быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
  • собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

В случае приобретения квартиры в рассрочку в фактические расходы налогоплательщика, учитываемые при предоставлении имущественного вычета, включается стоимость квартиры с учетом ее увеличения в соответствии с соглашением о предоставлении рассрочки платежа (Письмо Минфина от 17.03.10 г. №03-04-05/7-103).

Налоговый вычет за стройматериалы

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Если квартира приобретается на вторичном рынке жилья, то расходы на отделку, а также проценты по кредиту в части, направленной на отделку квартиры, заявлять к вычету неправомерно (Письмо Минфина от 17.08.12 г. №03-04-05/7-963).

Других подобных нюансов ещё масса, например, заключая договоры на оказание услуг, стоит обращать внимание на формулировки – зачастую используются типовые сразу для нескольких разных услуг, из-за чего документ может быть отклонён.

Источник: http://zashitaservice.ru/egrp/12225-raskhody-pri-stroitelstve-doma-dlya-nalogovoy.html

Налоговый вычет при строительстве дома – порядок возврата

Расходы при строительстве дома для налоговой

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет

Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Важно! Имеется лимит на величину возврата. Если в установленный законом срок (не более 4-х лет) налогоплательщик выплатил подоходный налог, имеющий меньший размер, чем тот, который он желает вернуть, то претендовать он может только на сумму, которая поступила в бюджет с его перечислений.

Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета
201820182017; 2016; 2015

Например, перечисления НДФЛ за 2018 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс. ₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить. Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества.

Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.

Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз

Кто имеет право на налоговый вычет

Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога. На вычет смогут подать только следующие категории населения:

  • лица, у которых оформлено гражданство РФ, или резиденты, то есть те люди, которые проживают на территории государства более полугода;
  • налогоплательщики, то есть тот слой населения, который производит отчисления подоходного налога с заработка каждый месяц.

Важно! Претендовать на компенсацию от государства при индивидуальном строительстве жилья можно только после получения официального документа на право владения им. При подаче бумаг на вычет обязательно должна присутствовать выписка из ЕГРН (форму выписки из ЕГРН об объекте недвижимости вы можете здесь скачать).

При подаче бумаг на вычет должна присутствовать выписка из ЕГРН

Предоставить документацию на возврат внесенного ранее налога имеет право не только непосредственно собственник жилья, но и любой из его семейства: жена, совершеннолетние дети, опекуны.

В этом случае оформляется документ, где прописываются доли возврата налога, не зависящее от имеющегося размера той части собственности на данное строение, которая прописана в ЕГРН.

Например, в бумаге на владение жильем установлены равные части владения в семье, состоящей из 5 человек, трое из которых являются детьми и не имеют собственного заработка. Поэтому допускается оформление возврата только на обоих родителей или даже одного взрослого лица.

Расходы, подлежащие компенсации

Возможны 2 варианта строительства жилья:

  1. Непосредственная постройка жилого строения с нуля. В этом случае важно, чтобы для проживающих в доме граждан была предусмотрена возможность их регистрации. Если в возведенном строении нет разрешения на прописку жильцов, то и вычет нельзя будет вернуть.

    Чтобы получить налоговый вычет после окончания строения с нуля, нужна регистрация всех проживающих в этой недвижимости

  2. Приобретение недостроенного строительного объекта и завершение его постройки. При данном варианте важно, чтобы в договоре на покупку здание значилось как незавершенное. Иначе компенсацию можно вернуть только на те деньги, которые пошли на покупку.

    Чтобы получить компенсацию при приобретении недостроенного дома в договоре нужно указать о незавершённом объекте приобретения

В НК РФ ст. 220 п.3 перечисляются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости, по которым компенсируется налог:

  • затраты по составлению сметы и другой документации, необходимой при возведении индивидуального жилья;
  • расходы, пошедшие на закупку материалов, направленных на строительство и окончательную отделку жилого объекта;
  • затраты на деятельность строительной бригады;
  • расходы на подводку и подсоединение коммуникаций: электричества, водоснабжения, канализации, газа.

В налоговом вычете при строительстве дома учитываются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости

Также разрешается получить частичный возврат НДФЛ за внесенную плату на приобретение земли. Компенсировать расходы можно только при соблюдении нескольких условий (Письмо ФНС №ЕД-4-3/6240 от 13/04/2012 г.):

  • участок должен быть приобретен под постройку жилого дома, то есть земля должна числиться в фонде ИЖС;
  • подать на компенсацию можно только после получения бумаг на владение построенной на участке жилой недвижимости.

Расходы, на которые компенсацию нельзя получить

Не подлежат компенсированию понесенные траты на строительство в следующих случаях:

  • проведение перестройки или перепланировки строения;
  • реконструкция недвижимого объекта, например, добавление верхнего этажа или пристройка небольшого помещения сбоку;
  • постройка на участке хозяйственных сооружений: гаража, сарая, бани;
  • установка в уже имеющемся доме нового оборудования: проведение системы газоснабжения, канализации или водоснабжения.

Расходы на строительство не подлежащие компенсированию

Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.

Перед этим нужно отнести заявление в БТИ, где возведенное по индивидуальному проекту строение будет изучено с точки зрения определенных требований, при соблюдении которых его можно будет причислить к жилому фонду. Все они прописаны в СНиП 31-02-2001 «Дома жилые одноквартирные»:

  • важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
  • дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
  • в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
  • в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

Для получения вычета на постройку, следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых

Документы

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы:

Заявление. Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде. Должно включать следующие реквизиты:

  • наименование ФСС или название организации, куда подается заявка на возврат;
  • ФИО заявителя.

В тексте излагается просьба о предоставлении налогового вычета с указанием периодов, за которые он рассчитывается. Указывается перечень прилагаемых к заявлению бумаг. Документ должен быть подписан и проставлена дата его составления.

Личные документы заявителя. Обычно требуется подлинник и копия паспорта, а также ИНН.

Документ о праве собственности. Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы

Бумаги, свидетельствующие от понесенных затратах на строительство и отделку. В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости.

Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.

Также следует выписать дубликат товарного чека, в котором будет указано наименование магазина стройматериалов и проставлена печать.

Форма 3-НДФЛ.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit-i-kakie-rashody-popadayut-pod-vychet/

Порядок получения налогового вычета при строительстве дома

Расходы при строительстве дома для налоговой

Строительство жилого объекта — весьма дорогостоящее предприятие. Однако тот, кто решился на самостоятельное возведение жилья, должен знать о возможности налогового вычета при строительстве дома. Данная льгота гарантирована статьей 220 российского НК.

Причем неважно, сам человек занимался строительством или нанимал рабочих и подрядчиков, начинал ли он новое строительство, так сказать, с нуля или же завершал уже начатое кем-то. Но в последнем случае приобретенное здание должно значиться «объектом незавершенного строительства».

Конечно, статус достроенного дома — далеко не единственное требование для получения вычета. Что потребуется для возврата денег, детально рассмотрим далее.

Каковы условия для возврата?

Возможность оформить имущественный вычет есть далеко не у каждого владельца построенного жилья. Необходимо выполнить еще несколько условий:

  • постоянно проживать в РФ;
  • добросовестно уплачивать положенный налог со своих доходов;
  • возвести дом в одном из регионов России;
  • приобрести участок под постройку дома не у близкого родственника;
  • сохранить и предоставить все бумаги, подтверждающие понесенные расходы на строительство;
  • не оформлять вычет ранее (либо иметь достаточный остаток после произведенного вычета);
  • оформить возведенное здание как жилой дом, в котором можно регистрировать жильцов.

Сколько можно вернуть?

В текущем году максимально возможный размер возврата составляет 260 000 рублей или, иными словами, 13% с 2 миллионов. Данная сумма распространяется как на жилое здание, так и на участок, где оно построено. Фактически вернуть можно только 13% с потраченной суммы. Если же она меньше 2 миллионов, то и сумма возврата будет меньше.

Например, если земля под жилье была приобретена за 300 тысяч рублей, а материалы для строительства закуплены на 500 тысяч, можно сделать возврат в размере 104 тысяч.

Если дом построен супругами, вычет может сделать каждый из них. Однако сумму возврата данная мера увеличит только в одном случае: если размер расходов больше двух миллионов рублей.

К примеру, если общая стоимость участка и дома — 5 миллионов рублей, каждый из супругов может вернуть по 260 000 рублей (то есть каждый — с 2 миллионов). Таким образом, общая сумма возврата будет 520 тысяч рублей. Однако сделать совместный возврат можно, если брак официально зарегистрирован.

При этом неважно, кто из супругов оплачивал участок, покупал материалы или на кого оформлена собственность.

Есть еще одно важное правило. Возврат можно сделать лишь с тех денег, что человек внес из своего кармана либо взяв в кредит в банке. Если построить жилье ему помогло государство (к примеру, за счет маткапитала), то средства господдержки не включаются в сумму вычета.

За какие именно расходы можно вернуть деньги?

Оформить вычет можно на следующие расходы:

  • разработку проекта будущего дома;
  • составление сметы;
  • оплату работы строителей и отделочников;
  • подключение газа, электричества, отопления и иных коммуникаций.

Если же в процессе строительства человек выполнял какие-то работы самостоятельно либо брал в аренду необходимую технику, он не может включить это в список расходов для получения налогового вычета.

Также деньги не вернут за расходы на следующие товары или услуги:

  • осуществление перепланировки уже готового дома;
  • реконструкцию жилья (к примеру, постройку нового этажа);
  • установку сантехнического, газового или другого оборудования;
  • возведение бани, гаража либо других построек.

Какие потребуются бумаги?

Чтобы вернуть часть потраченных на строительство денег, в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявку на вычет со следующим пакетом бумаг:

  • ксерокопией паспорта заявителя;
  • декларацией о доходах;
  • договором на приобретение незавершенного строительного объекта (если приобреталось недостроенное здание);
  • справкой о зарплате;
  • бумагой, доказывающей право собственности на жилье (берется в ЕГРН);
  • договором о приобретении участка, на котором было возведено жилое здание;
  • копией договора с физлицом на проведение строительных или отделочных работ либо расписками (если при этом был произведен безналичный расчет, то понадобится также копия бумаги о переводе денег);
  • договором со строительной фирмой (при наличии такового);
  • копиями платежных поручений и квитанций;
  • ксерокопиями чеков на покупку материалов для строительства и отделки.

Сбор документов лучше начинать заранее. Как только здание признали жилым, следует как можно скорее вызвать техника и сделать необходимые обследования и замеры, а также зарегистрировать жилье в собственность. Собрав полный перечень бумаг, нужно заполнить декларацию. Если возврат решили оформлять оба супруга, каждому из них нужно подготовить свою декларацию.

Если стройка была начата, к примеру, в 2013 году и завершена через четыре года, в собственность оформлена — еще через год, т. е. в 2018, вычет можно получить только в 2019, 2020 или 2021 годах.

Можно ли оформить возврат на работе?

Налоговый вычет необязательно оформлять в инспекции, можно это сделать и на рабочем месте. Однако в этом случае владелец дома не получит всю сумму сразу, а будет получать ее постепенно: в виде повышенной заработной платы, из которой не будет вычитаться подоходный налог (13%).

Если такой вариант устраивает гражданина, он может подавать все документы сразу же после возникновения права на вычет. Эта возможность — еще одно отличие от возврата части потраченных на строительство средств через налоговую инспекцию, при котором полагается подавать все бумаги, дождавшись начала нового календарного года.

Еще один плюс этого варианта – не нужно заполнять декларацию. В остальном весь пакет бумаг остается прежним.

Собранные документы следует подать в налоговую. Сделать это можно как путем личного обращения, так и воспользовавшись услугами почты. Затем нужно подождать до тридцати дней. Именно за это время сотрудники налоговой должны прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета.

Полученное уведомление вместе с заявкой на вычет нужно отнести в бухгалтерию. И уже с месяца подачи бумаг с заработной платы перестанут удерживать 13% налога. Такое удержание будет происходить, пока вся положенная сумма не будет возвращена работнику.

Некоторые вопросы относительно вычета

Некоторые полагают, что сумму потраченных средств можно завысить, оформляя фиктивные квитанции, будто материалы куплены у друзей или родственников. Конечно, нет ни одного закона, запрещающего пользоваться услугами товарищей. Однако важно помнить, что человек, оказывающий услуги, обязан заплатить налог с дохода.

При осуществлении покупки у физического лица составляется специальный акт, в котором указываются паспортные данные продавца. Поэтому налоговой не составит большого труда проверить, действительно ли этот человек оказывал заявленные услуги.

Если же заявитель нанял знакомого, чтобы тот выполнил строительные работы, нужно заплатить за работника страховые взносы. Для этого надо обратиться в Пенсионный фонд, зарегистрироваться и перечислять в бюджет определенный процент с уплаченной строителю суммы.

Гораздо проще приобретать стройматериалы в магазинах, а строителей и отделочников нанимать в специальных компаниях.

Если под строительство брался кредит

Немного другие правила возврата установлены для тех, кто под постройку жилья брал кредит. Если стройка в ипотеку осуществлялось до 2014 года, величина вычета не ограничена какой-то суммой. Если кредитный договор был заключен после, то максимальная сумма, с которой можно оформить возврат, составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Вычет предоставляется лишь тем, кто оформил целевой кредитный договор на постройку жилого дома.

Людям, взявшим кредит, для оформления вычета необходимо предоставить дополнительные бумаги:

  • договор о взятии кредита;
  • справку об удержанных процентах по кредиту.

Как признать дом жилым?

Как уже было отмечено, возможность вернуть часть средств предоставляется не всем строителям, а только тем, чей дом уже построен и сдан. Ведь пока в документах дом значится как объект незавершенного строительства, он считается нежилым. Что же нужно сделать, чтобы строение признали пригодным для проживания?

Для начала следует обратиться к сотрудникам БТИ, чтобы те помогли ввести дом в эксплуатацию. Для этого необходимо, чтобы он уже был построен. То есть на залитом фундаменте должна стоять «коробка» с крышей, а внутри должны быть установлены перекрытия, окна и двери. Также требуется провести в здание электричество и отопление.

В БТИ надо принести некоторые бумаги:

  • выписку о праве собственности на участок, где возведено жилье (заказывается в ЕГРН);
  • техплан (заказывается в БТИ).

Вышеперечисленные бумаги подаются в БТИ либо МФЦ вместе с заявлением о выдаче разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Обращение рассматривается в течение десяти дней. В этот период на объект приедет выездная комиссия, члены которой осмотрят дом и вынесут решение.

Получив разрешение, владелец дома должен вновь обратиться в БТИ с просьбой выдать кадастровые документы.

Для этого жилой объект снова должен быть осмотрен комиссией, после чего его обладателю выдадут технический и кадастровый паспорта. Далее в Росреестре жилье регистрируется как частная собственность.

Со свидетельством о собственности владельцу дома выдают и акт ввода здания в эксплуатацию. Правильно оформив построенное здание, можно обращаться за вычетом.

Россиянин, который трудится официально (и, соответственно, добросовестно уплачивает налог с зарплаты), построив дом, может вернуть часть потраченных денег путем получения налогового вычета. В 2019 году максимальный размер возврата зависит от того, брал ли человек кредит под строительство. Если да, то он может вернуть до 390 тысяч рублей. Если нет — до 260 тысяч.

Если строительство осуществляли супруги и расходы значительно превысили 2 миллиона рублей, возврат может оформить каждый из них.

Оформить процедуру можно как в налоговой инспекции, так и на работе.

В первом случае нужно ждать окончания года для подачи заявления, декларации и других бумаг. Зато всю сумму выплачивают сразу. Во втором декларацию заполнять не требуется, а все документы можно подать сразу после получения акта ввода дома в эксплуатацию.

Но сумму возврата будут возвращать постепенно – в виде заработной платы, из которой не вычитается налог 13%.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.